도구 중심의 단계별 실무 안내서: 비로스팅·비탈카페인 생두(HS 0901.11)를 분류하고 미국(HTSUS), EU(TARIC), 중국(HS 090111)에서 최신 관세 및 VAT를 확인하는 방법. 착륙비용 예시, 서류 체크리스트, 수출 데스크의 일반적 실수 포함.
오후 내내 관세 포럼과 오래된 블로그 게시물을 오가며 생두가 정말로 관세 면제인지 확인하려 애쓴 적이 있다면, 혼자가 아닙니다. 저희도 신규 바이어들과 함께 수없이 그런 경험을 해왔습니다. 요점은 다음과 같습니다. 원두를 정확히 어떻게 분류하고 어떤 공식 데이터베이스를 확인해야 하는지 알면 관세와 세금을 몇 분 안에 확인하고 항구에서 발생하는 비용 과실을 피할 수 있습니다.
아래는 인도네시아산 생두를 미국, 유럽연합, 중국으로 수출할 때 저희 수출 데스크가 사용하는 체계입니다.
생두의 올바른 HS 코드로 시작하세요
커피의 글로벌 HS 대분류는 0901입니다. 생두(비로스팅)에는 두 가지 중요한 세부 소항목이 있습니다:
- 0901.11. Coffee, not roasted, not decaffeinated. 표준 생두(그린 커피 빈)에 해당하는 올바른 HS 코드입니다. 미국에서는 HTSUS 0901.11.00으로 표기되고, EU에서는 TARIC/CN 0901 11 00, 중국에서는 HS 09011100으로 나타납니다.
- 0901.12. Coffee, not roasted, decaffeinated. 생두가 탈카페인 처리된 경우에만 사용하십시오. 과세 처리와 수입 통제가 달라질 수 있으므로 중요합니다.
저희 경험상 분류 오류의 5건 중 3건은 누군가가 일반적인 “coffee” 항목을 선택하거나 탈카페인 여부를 놓치는 경우에서 발생합니다. 이는 잘못된 관세율, 통관 지연, 때로는 벌금으로 이어집니다. 먼저 분류를 확정한 다음 관세를 논의하세요.
실무 팁: 송장이나 패킹리스트에 “cascara”, 껍질(husk), 파치먼트(parchment) 또는 커피 부산물이 혼입되었다는 내용이 있으면 다른 HS 코드 또는 식물위생 관련 표시가 부과될 수 있습니다. HS 0901.11 선적은 깨끗하게 유지하고 “coffee, green beans, unroasted, non‑decaffeinated”로 명확히 기재하세요.
미국: HTSUS 0901.11.00 및 실질적인 착륙비용
생두는 미국에서 관세 면제인가요? 일반적으로 그렇습니다. HTSUS 0901.11.00 하에서 Column 1 General 관세율은 대부분 국가에 대해 Free로 표시됩니다. 그러나 고려해야 할 사항이 더 있습니다.
몇 분 안에 확인하는 방법:
- USITC HTS Online Reference Tool을 엽니다. “0901.11.00”을 검색하세요.
- 소항목 “Coffee, not roasted, not decaffeinated.”을 확인합니다. Column 1의 요율을 확인하세요. “Free”로 표시되어야 합니다.
- 임시 조치가 있는지 주석을 클릭해 확인하세요. 제재나 특별관세가 커피에 영향을 미치는 경우는 드물지만 30초 확인할 가치는 있습니다.
초보자가 놓치기 쉬운 비명시 비용:
- Merchandise Processing Fee (MPF). 신고가치의 0.3464%, 최소·최대 금액 적용. 대형 선적에서 누적됩니다.
- Harbor Maintenance Fee (HMF). 해상 수입의 경우 0.125%.
- FDA Prior Notice. 생두를 포함한 모든 식품 수입에 필수입니다. 보통 통관 브로커가 제출하지만 실제 선적 서류와 일치해야 합니다.
- USDA/APHIS 식물검역. 미국은 일반적으로 깨끗하고 건조한 생두에 대해 식물검역증(phytosanitary certificate)을 요구하지 않는 편이지만, APHIS는 원산지별 제한을 부과하거나 해충 우려 시 처리(treatment)를 요구할 수 있습니다. 선적 전 출발지별로 APHIS ACIR 데이터베이스에서 “Coffea beans, unroasted” 상태를 항상 확인하세요. 가능하면 식물검역증을 포함하는 것을 권장합니다. 검사가 신속해집니다.
빠른 착륙비용 예시 (CIF 로스앤젤레스 = USD 100,000 생두 기준):
- 관세: 0%
- MPF: 0.3464% × 100,000 = USD 346.40
- HMF: 0.125% × 100,000 = USD 125.00
- 통관 시 정부 부과금 합계: 약 USD 471.40 (여기에 브로커 수수료 및 현지 항구 수수료 별도)
요약: HS 0901.11에 대한 미국 관세는 0%이지만 MPF, HMF, FDA/APHIS 준수는 실제 착륙비용과 통관 소요 시간에 영향을 미칩니다.
유럽연합: TARIC 0901 11 00, 관세 제로, 현지 부가가치세(VAT) 적용
대부분의 제3국 수입에 대해 EU의 TARIC 0901 11 00 관세율은 0%입니다. 많은 바이어가 여기서 멈추고 두 가지를 놓칩니다.
몇 분 안에 확인하는 방법:
- EU TARIC를 열고 “0901 11 00”을 검색하세요.
- “Measures” 항목에서 “Third country duty”가 0%로 표시되는지 확인하세요. 추가 조치, 감시 또는 금지사항도 확인합니다.
- VAT 정보를 확인하세요. TARIC는 EU VAT 체계를 나타내지만 실제 적용되는 비율은 수입 시점의 회원국 세율입니다.
실제 납부 항목:
- 수입 관세: 대부분의 원산지에 대해 erga omnes 요율로 0%.
- VAT: 회원국의 수입 VAT율로 과세됩니다. 커피는 일반적으로 표준 VAT율이 적용되는 경우가 많지만, 국가별 규정이 다릅니다. 브로커는 특별 절차를 사용하지 않는 한 첫 EU 입국지의 현지 세율을 적용합니다.
식물검역 현실:
- 생두는 식물성 제품입니다. 대부분의 EU 항구에서는 식물검역증(phytosanitary certificate)과 TRACES NT에서의 CHED‑PP 사전통지가 요구됩니다. 로스팅된 커피는 일반적으로 면제입니다. 문서가 깔끔하고 TRACES 사전통지가 도착 24–48시간 전에 완료되어 있으면 보류를 피할 수 있음을 경험적으로 확인했습니다.
착륙비용 예시 (CIF 앤트워프 = EUR 100,000):
- 관세: 0%
- VAT: 표준율이 21%라면 21% × 100,000 = EUR 21,000
- 통관 시 정부 부과금 합계: 약 EUR 21,000 (검사비, 브로커 수수료, 항구 수수료 별도)
요약: 관세는 일반적으로 0%입니다. 현금 흐름을 좌우하는 요인은 VAT입니다. 가능할 경우 연기 회계(postponed accounting)를 사용하거나 현금 흐름을 미리 계획하세요.
중국: HS 09011100, 최혜국(MFN) 관세 및 13% VAT
중국의 비로스팅·비탈카페인 커피 관세는 HS 09011100에 게재됩니다.
몇 분 안에 확인하는 방법:
- China Customs Tariff 데이터베이스를 사용하세요. “09011100”을 검색합니다.
- 수입일 기준의 MFN 요율을 확인하세요. 일부 연도에는 조정이나 임시 요율 변동이 있습니다.
- 원산지에 대해 특혜(FTA) 요율이 적용되는지 확인하세요. 특혜 요율을 적용하려면 올바른 원산지증명서(Certificate of Origin)가 필요합니다.
HS 09011100에 대해 일반적으로 적용되는 세금:
- 수입 관세: 해당 품목에 대해 공시된 MFN 요율을 적용합니다. 인용 전 최신 연도의 요율을 반드시 확인하세요. 일부 FTA 경로는 유효한 원산지 증명으로 0%가 될 수 있습니다.
- VAT: 과세표준은 CIF + 관세 + 적용 가능한 부가요금이며, 여기에 13%가 적용됩니다.
규제상 필수 사항:
- GACC 등록. 2022년 이후 중국 수출 대상 많은 해외 식품 제조업체 및 수출업자는 GACC Decree 248에 따라 등록해야 합니다. 저희는 시설별로 활성 등록을 유지하고 있습니다.
- 인도네시아 NPPO에서 발급한 식물검역증(phytosanitary certificate). 도착 시 중국 CIQ가 검사합니다. 깨끗하고 해충이 없는 자루, 정확한 수분 함량 표시는 지연을 줄입니다.
- 포장 소매 단위가 포함되는 경우 수령인과 확인이 필요하지만, 벌크 원두에 대해 중국어 라벨이 일반적으로 요구되지는 않습니다.
착륙비용 예시 (CIF 상하이 = USD 100,000, 참고용 MFN 관세율 가정):
- 관세: CIF 가치에 현재 MFN 또는 특혜 요율을 적용
- VAT: 13% × (CIF + 관세)
- CIQ 검사비 및 현지 취급비 추가
요약: 중국에서는 수입 관세와 13% VAT를 계획하세요. 특히 GACC 및 식물검역 관련 서류 준비가 컨테이너의 원활한 통관을 보장합니다.
올바른 분류를 증명하는 데 도움이 되는 서류는 무엇인가?
- 상업 송장(Commercial invoice) 및 패킹리스트. “Coffee, green beans, unroasted, non‑decaffeinated” 및 HS 코드 0901.11 (적용 시 0901 11 00 또는 09011100)을 명확히 기재하세요.
- 식물검역증(phytosanitary certificate). EU 및 중국에서 기대되며, 미국에서도 유용한 경우가 많습니다.
- 원산지 증명서(Certificate of Origin). 중국이나 기타 지역에서 FTA 요율을 주장할 계획이라면 상업용 CO 또는 특혜 COO를 준비하세요.
- 선하증권(Bill of lading) 또는 항공운송장(airway bill), 그리고 중량/품질 증명서. 포장 상태 및 수분 함량을 명확히 하면 식물검역 절차가 수월합니다.
- FDA Prior Notice 확인서(미국) 및 TRACES 사전통지(EU) — 필요 시 제출.
- 선택 사항: ICO Certificate of Origin. 일부 바이어와 당국은 의무는 아니더라도 추적성 차원에서 여전히 요구합니다.
저희가 자주 보는 실수와 회피 방법
- 비탈카페인 커피에 대해 실수로 0901.12를 사용하는 경우. 탈카페인 여부를 반드시 재확인하세요. 잘못된 코드는 세금 변경 및 재신고를 유발할 수 있습니다.
- “관세 면제”가 곧 세금 면제를 의미한다고 가정하는 것. 미국의 MPF/HMF 및 EU 수입 VAT는 신규 수입업자를 자주 놀라게 합니다.
- 식물검역 절차를 건너뛰는 것. EU와 중국에서는 식물검역증 누락 또는 사전통지 미비가 보류의 가장 큰 원인입니다.
- 제3자 관세표에만 의존하는 것. 항상 최신 연도 기준으로 HTSUS, TARIC 또는 China Customs에서 직접 확인하세요.
HS 0901.11에 해당하는 빠른 제품 예시
- 단일 원산지 아라비카 선적 예: Arabica Bali Kintamani Grade 1 Green Coffee Beans 또는 Blue Batak Green Coffee Beans. 비로스팅·비탈카페인으로 HS 0901.11에 분류하세요.
- 발효 처리 방식은 제품이 비로스팅·비탈카페인 상태인 한 코드를 변경하지 않습니다. 예를 들어 저희 Bali, Java, Gayo & Mandheling - Wine Green Arabica Coffee Beans도 0901.11에 해당합니다.
- 숙성 커피(예: Musty Cup Green Coffee Beans (Aged Arabica))도 비로스팅·비탈카페인 상태라면 0901.11입니다.
특정 로트에 대해 분류 또는 문구를 빠르게 재확인하길 원하시면, 언제든지 WhatsApp으로 문의하세요. 저희는 파트너를 위해 주간 단위로 이를 수행하며 영업일 기준 보통 하루 내에 확인 가능합니다.
즐겨찾기할 수 있는 빠른 확인 체크리스트
- HS 코드: 비로스팅·비탈카페인 커피는 0901.11. 탈카페인인 경우 0901.12.
- 미국: HTSUS 0901.11.00 확인. 관세 면제. MPF 및 HMF 추가. FDA Prior Notice 제출. APHIS의 ACIR 조건 확인.
- EU: TARIC 0901 11 00 확인. erga omnes 기준 관세 0%. 회원국 세율로 VAT 부과. 식물검역증 및 TRACES 사전통지 예상.
- 중국: HS 09011100 확인. 최신 MFN 또는 FTA 요율 확인. 과세표준에 대한 13% VAT 적용. GACC 등록 및 식물검역증 필요.
공식 데이터베이스 링크를 워크플로우에 저장하고 각 선적 또는 계약 전에 요율을 재확인할 것을 권장합니다. 세율표는 업데이트됩니다. 식물검역 조치도 변경됩니다.
마지막으로, 샘플을 검증하거나 시즌 블렌드를 구성하는 경우, 저희의 수출 준비 완료 로트는 이미 통관용 설명과 수분 규격으로 표준화되어 있습니다. 제품 보기에서 선택 항목을 HS 0901.11 워크플로우와 대조하실 수 있습니다.
오랜 거래 경험을 통해 얻은 저희의 견해: 명확하게 분류하세요. 공식 데이터베이스에서 확인하세요. 식물검역을 사전 처리하세요. 이것이 몇 시간 내에 반출되는 경우와 무작위 검사로 출시 일정이 지연되는 경우를 가르는 차이입니다.