دليل عملي خطوة بخطوة مع أدوات للتحقق من تصنيف حبوب القهوة الخضراء غير المحمصة وغير المزيلة للكافيين (HS 0901.11) وتأكيد الرسوم والضريبة الحالية في الولايات المتحدة (HTSUS)، والاتحاد الأوروبي (TARIC)، والصين (HS 090111). يتضمن أمثلة لتكلفة الوصول، قائمة مستندات، والأخطاء الشائعة من مكتب التصدير لدينا.
إذا قضيت بعد ظهرًا تتنقل بين منتديات الجمارك ومنشورات المدونات القديمة للتحقق مما إذا كانت قهوتك الخضراء فعلاً معفاة من الرسوم، فأنت لست وحدك. لقد مررنا بذلك مع مشترين جدد مرات لا تُحصى. الفكرة هنا واضحة: إذا عرفت بالضبط كيفية تصنيف حبوبك وأي قواعد بيانات رسمية يجب التحقق منها، يمكنك تأكيد الرسوم والضرائب في دقائق وتجنب المفاجآت المكلفة في الميناء.
أدناه النظام الذي نستخدمه على مكتب التصدير لدينا عند شحن القهوة الخضراء الإندونيسية إلى الولايات المتحدة والاتحاد الأوروبي والصين.
ابدأ برمز HS الصحيح للقهوة الخضراء
العنوان العالمي لنظام HS للقهوة هو 0901. بالنسبة للحبوب غير المحمصة هناك فرعان فرعيان حاسمان:
- 0901.11. Coffee, not roasted, not decaffeinated. هذا هو رمز HS الصحيح لحبوب القهوة الخضراء القياسية. في الولايات المتحدة ستراه كـ HTSUS 0901.11.00. في الاتحاد الأوروبي كـ TARIC/CN 0901 11 00. في الصين كـ HS 09011100.
- 0901.12. Coffee, not roasted, decaffeinated. استخدم هذا فقط إذا كانت قهوتك الخضراء قد أُزيل منها الكافيين. هذا مهم لأن المعاملة الضريبية والقيود على الاستيراد قد تختلف.
بحسب تجربتنا، 3 من كل 5 أخطاء في التصنيف تحدث لأن شخصًا ما يختار بند "قهوة" عام أو يتغافل عن تمييز الخالية من الكافيين. هذا يؤدي إلى معدلات رسوم خاطئة، وتأخيرات في الإدخالات، وأحيانًا غرامات. صنف أولًا، ثم تحدث عن الرسوم.
نصيحة عملية: إذا ذُكر في فاتورتك أو بيان التعبئة "كاسكارا" أو قشرة أو بارشمنت أو منتجات فرعية للقهوة مخلوطة، فقد يؤدي ذلك إلى تفعيل بند HS مختلف أو علم صحة نباتية. اجعل شحنات HS 0901.11 نظيفة ومُوصوفة بوضوح على أنها "قهوة، حبوب خضراء، غير محمصة، غير مزيلة الكافيين".
الولايات المتحدة: HTSUS 0901.11.00 والتكلفة الحقيقية للوصول
هل القهوة الخضراء معفاة من الرسوم في الولايات المتحدة؟ نعم، كقاعدة عامة. بموجب HTSUS 0901.11.00، يُظهر عمود 1 (الرسوم العامة) أنها Free لمعظم الدول. لكن هناك ما يجب مراعاته.
كيفية التحقق في دقائق:
- افتح أداة مرجع HTS Online لمجلس التجارة الدولي الأمريكي (USITC). ابحث عن "0901.11.00".
- أكد البند الفرعي "Coffee, not roasted, not decaffeinated." وتحقق من المعدل تحت العمود 1. من المفترض أن تعرض "Free".
- انقر للاطلاع على الملاحظات لأي تدابير مؤقتة. النُظم العقابية أو الرسوم الخاصة نادرًا ما تمس القهوة، لكن من المجدي قضاء 30 ثانية للتحقق.
تكاليف غير بديهية يغفلها معظم المبتدئين:
- رسوم معالجة البضائع (MPF). 0.3464% من القيمة المُعلنة، مع حد أدنى وحد أقصى. هذا يجتمع في الشحنات الأكبر.
- رسوم صيانة الموانئ (HMF). 0.125% للإدخالات البحرية.
- إشعار FDA المسبق. إلزامي لجميع واردات الأغذية، بما في ذلك القهوة الخضراء. عادةً ما يقوم وسيطك الجمركي بتقديمه، لكن يجب أن يطابق مستندات الشحن الفعلية.
- صحة النبات USDA/APHIS. تسمح الولايات المتحدة عادةً بالقهوة الخضراء النظيفة والمجففة دون شهادة صحة نباتية، لكن يمكن لـ APHIS فرض قيود خاصة بالأصل أو طلب معالجة إذا كانت الحشرات مقلقة. تحقق دائمًا من قاعدة بيانات APHIS ACIR عن "Coffea beans, unroasted" حسب الأصل قبل الشحن. ننصح بتضمين شهادة صحة نباتية عندما يكون ذلك ممكنًا. هذا يسرع الفحوصات.
مثال سريع على تكلفة الوصول (CIF لوس أنجلوس = USD 100,000 من القهوة الخضراء):
- رسوم الجمارك: 0%
- MPF: 0.3464% × 100,000 = USD 346.40
- HMF: 0.125% × 100,000 = USD 125.00
- إجمالي الرسوم الحكومية عند الدخول: ~USD 471.40 بالإضافة إلى وساطة الرسوم والرسوم المحلية للميناء
الخلاصة: الرسوم الجمركية في الولايات المتحدة لرمز HS 0901.11 صفرية، لكن MPF وHMF والامتثال لمتطلبات FDA/APHIS ما تزال مهمة للتكلفة الحقيقية والجدولة الزمنية.
الاتحاد الأوروبي: TARIC 0901 11 00، صفر رسوم، ضريبة القيمة المضافة المحلية لا تزال سارية
بالنسبة لمعظم واردات الدول الثالثة إلى الاتحاد الأوروبي، فإن معدل الرسوم على TARIC 0901 11 00 هو 0%. يتوقف العديد من المشترين عند هذه النقطة ويفوتون أمرين.
كيفية التحقق في دقائق:
- افتح EU TARIC وابحث عن "0901 11 00".
- ضمن "Measures"، أكد أن "Third country duty" يظهر 0%. تحقق من أي تدابير إضافية، أو مراقبة، أو حظر.
- ابحث عن معلومات ضريبة القيمة المضافة. يشير TARIC إلى إطار ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي، لكن المعدل المطبق هو معدل دولة العضو عند الاستيراد.
ما تدفعه فعليًا:
- رسوم الاستيراد: 0% لمعظم الأصول بمعدل erga omnes.
- ضريبة القيمة المضافة: تُفرض بمعدل استيراد دولة العضو. غالبًا ما تخضع القهوة للمعدل القياسي لضريبة القيمة المضافة، مع اختلاف قواعد وطنية. سيطبق وسيطك المعدل المحلي لنقطة الدخول الأولى في الاتحاد الأوروبي ما لم تُستخدم إجراءات خاصة.
حقيقة صحة النبات:
- حبوب القهوة الخضراء هي منتجات نباتية. توقع شهادة صحة نباتية وإشعار CHED‑PP مسبق في TRACES NT في معظم موانئ الاتحاد الأوروبي. القهوة المحمصة معفاة عمومًا. لقد وجدنا أن وجود مستندات نظيفة وإجراء الإشعار المسبق عبر TRACES قبل 24–48 ساعة من الوصول يتجنب الحجزات.
مثال تكلفة الوصول (CIF أنتويرب = EUR 100,000):
- الرسوم: 0%
- ضريبة القيمة المضافة: إذا كان المعدل القياسي 21%، فإن 21% × 100,000 = EUR 21,000
- إجمالي الرسوم الحكومية عند الدخول: ~EUR 21,000 بالإضافة إلى فحوصات، ووساطة، ورسوم الميناء
الخلاصة: الرسوم عادةً صفرية. المحرك النقدي هو ضريبة القيمة المضافة. خطط لتدفق السيولة وفقًا لذلك أو استخدم المحاسبة المؤجلة حيثما كانت متاحة.
الصين: HS 09011100، رسم MFN زائد ضريبة قيمة مضافة 13%
التعرفة الصينية للقهوة غير المحمصة وغير الخالية من الكافيين منشورة تحت HS 09011100.
كيفية التحقق في دقائق:
- استخدم قاعدة بيانات تعرفة الجمارك الصينية. ابحث عن "09011100".
- أكد معدل MFN لتاريخ الاستيراد الخاص بك. بعض السنوات تظهر تعديلات أو معدلات مؤقتة.
- تحقق مما إذا كان ينطبق معدل تفضيلي من اتفاقية تجارة حرة على أصلك. تتطلب المعدلات التفضيلية شهادة منشأ صحيحة.
الضرائب النموذجية التي نراها على HS 09011100:
- رسوم الاستيراد: معدل MFN المنشور عادةً لهذا البند. تحقق من معدل السنة الحالية قبل تقديم عرض. بعض مسارات اتفاقيات التجارة الحرة قد تكون أقل، وربما 0% مع دليل منشأ صالح.
- ضريبة القيمة المضافة: 13% تُطبق على القيمة المدفوعة بعد الرسوم. أساس ضريبة القيمة المضافة هو CIF + الرسوم + أي رسوم إضافية قابلة للتطبيق.
الضروريات التنظيمية:
- تسجيل GACC. منذ 2022، يتعين على العديد من المصنعين والمصدرين الخارجيين للأغذية الذين يشحنون إلى الصين التسجيل بموجب المرسوم 248 الخاص بـ GACC. نحن نحافظ على تسجيلات فعالة لمرافقنا.
- شهادة صحة نباتية من NPPO الإندونيسية. ستفحص CIQ الصينية عند الوصول. الأكياس النظيفة الخالية من الحشرات ومواصفات الرطوبة الدقيقة تقلل التأخيرات.
- عادةً لا تُطلب ملصقات باللغة الصينية للحبوب الخام السائبة، لكن أكد مع المستلم الخاص بك إذا كانت وحدات التجزئة المعبأة مسبقًا متضمنة.
مثال تكلفة الوصول (CIF شنغهاي = USD 100,000، معدل MFN كمرجع فقط):
- الرسوم: طبق معدل MFN الحالي أو المعدل التفضيلي على قيمة CIF
- ضريبة القيمة المضافة: 13% × (CIF + الرسوم)
- أضف رسوم فحص CIQ والمناولة المحلية
الخلاصة: في الصين، خطط لرسوم الاستيراد بالإضافة إلى ضريبة قيمة مضافة 13%. الجاهزية الورقية، خاصة GACC وشهادة الصحة النباتية، هي ما يحافظ على حركة حاويتك.
ما هي المستندات التي تساعد فعليًا في إثبات التصنيف الصحيح؟
- الفاتورة التجارية وقائمة التعبئة. صرّح بوضوح "Coffee, green beans, unroasted, non‑decaffeinated" ورمز HS 0901.11 (0901 11 00 أو 09011100 حسب الاقتضاء).
- شهادة الصحة النباتية. متوقعة في الاتحاد الأوروبي والصين. مفيدة غالبًا في الولايات المتحدة.
- شهادة المنشأ. شهادة منشأ تجارية أو شهادة منشأ تفضيلية إذا كنت تخطط للمطالبة بمعدل اتفاقية تجارة حرة في الصين أو أماكن أخرى.
- بوليصة الشحن أو بوليصة الجوية، بالإضافة إلى شهادات الوزن/الجودة. تفاصيل التغليف النظيف ومستويات الرطوبة تُسهل فحوصات صحة النبات.
- تأكيد إشعار FDA المسبق (الولايات المتحدة) وإشعار TRACES المسبق (الاتحاد الأوروبي) عند الاقتضاء.
- اختياري: شهادة منشأ ICO. لا يزال بعض المشترين والجهات الإدارية يفضلون رؤيتها لأغراض التتبع، حتى عندما لا تكون إلزامية.
الأخطاء الشائعة التي نراها وكيفية تجنبها
- استخدام 0901.12 عن طريق الخطأ للقهوة غير الخالية من الكافيين. تحقق مرتين من حالة إزالة الكافيين. قد يغير الكود الخاطئ الضرائب ويؤدي إلى إعادة إدخال.
- افتراض أن "معفى من الرسوم" يعني "معفى من الضرائب". رسوم MPF/HMF في الولايات المتحدة وضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي تفاجئ المستوردين الجدد بانتظام.
- تخطي خطوات صحة النبات. في الاتحاد الأوروبي والصين، عدم وجود شهادة صحة نباتية أو الإشعارات المسبقة المفقودة هو السبب الأول للحجزات.
- الاعتماد على جداول تعريفية طرف ثالث. تحقق دائمًا في HTSUS أو TARIC أو جمارك الصين للسنة الحالية.
أمثلة سريعة للمنتجات مطابقة لرمز HS 0901.11
- شحنات أرابيكا أحادية الأصل مثل حبوب قهوة أرابيكا بالي كينتاماني درجة 1 - حبوب خضراء أو حبوب قهوة بلو باتاك الخضراء. صنفها تحت HS 0901.11 كغير محمصة وغير مزيلة الكافيين.
- أساليب التخمير لا تغير الكود طالما ظل المنتج غير محمص وغير مزيل الكافيين. منتجاتنا بالي، جافا، جايو وماندهلنغ - حبوب قهوة أرابيكا خضراء ذات نكهة وين لا تزال تندرج تحت 0901.11.
- القهوة المعتقة مثل حبوب قهوة موستيك كب (معتق أرابيكا) - حبوب خضراء تبقى 0901.11 إذا كانت غير محمصة وغير مزيلة الكافيين.
إذا كنت بحاجة إلى تحقق سريع مزدوج للتصنيف أو صياغة المستندات لدفعة محددة، لا تتردد في التواصل معنا عبر واتساب. نقوم بهذا أسبوعيًا للشركاء ونستطيع عادةً التأكيد خلال يوم عمل.
قائمة تحقق سريعة للتحقق يمكنك حفظها كمرجع
- رمز HS: 0901.11 للقهوة غير المحمصة وغير مزيلة الكافيين. 0901.12 إذا كانت خالية من الكافيين.
- الولايات المتحدة: تحقق من HTSUS 0901.11.00. معفى من الرسوم. أضف MPF وHMF. قدّم إشعار FDA المسبق. تحقق من شروط APHIS في ACIR.
- الاتحاد الأوروبي: تحقق من TARIC 0901 11 00. رسوم 0% بمعدل erga omnes. ضريبة القيمة المضافة بمعدل دولة العضو. توقع شهادة صحة نباتية وإشعار TRACES المسبق.
- الصين: تحقق من HS 09011100. أكد معدل MFN أو معدل اتفاقية التجارة الحرة الحالي. ضريبة القيمة المضافة 13% على القيمة المدفوعة بعد الرسوم. التسجيل لدى GACC وشهادة الصحة النباتية مطلوبة.
نوصي بحفظ روابط قواعد البيانات الرسمية في سير عملك وإعادة التحقق من المعدلات قبل كل شحنة أو عقد جديد. جداول الضرائب تتغير. وكذلك تدابير صحة النبات.
أخيرًا، إذا كنت تتحقق من عينات أو تبني مزيجًا موسميًا، فإن دفعاتنا الجاهزة للتصدير مُوحَّدة بالفعل لوصف الجمارك ومواصفات الرطوبة. يمكنك عرض منتجاتنا ومطابقة اختيارك مع سير عمل HS 0901.11 أعلاه.
وجهة نظرنا بعد سنوات في هذا النشاط: صنف بدقة. تحقق في القاعدة الرسمية. قم بالتخليص المسبق لصحة النبات. هذا هو الفرق بين الإفراج خلال ساعات وفحص عشوائي يوقف جدول إطلاقك.