Steuern & Mehrwertsteuer für indonesische Kaffeeexporte: Preisleitfaden 2025

Ein praktisches, schrittweises Handbuch zur Anwendung des 0%-MWST-Satzes (PPN 0 %) bei indonesischen Kaffeeexporten, zur Ausstellung einer konformen e-Faktur und zur Rückgewinnung der Vorsteuer im Jahr 2025 – plus ein einfaches FOB-Preisbeispiel, Dokumenten-Checkliste und häufige Stolperfallen für Exporteure.

Wenn Sie 2025 indonesischen Kaffee exportieren, sollte die Mehrwertsteuer (MWST) ein Wettbewerbsvorteil und kein Kostenleck sein. Das Gesetz gewährt Exporteuren einen MWST-Satz von 0 %, aber Sie profitieren nur, wenn Ihre e-Faktur und Ihre Exportdokumente übereinstimmen. Wir haben gesehen, dass hervorragende Kaffees Marge verloren haben, weil ein PEB-Datum nicht mit der Rechnung übereinstimmte oder der Wechselkurs falsch war. Lassen Sie uns das beheben.

Welche Steuern gelten für Kaffeeexporte im Jahr 2025?

Mehrwertsteuer (PPN): Exporte steuerbarer Waren sind nullbesteuert. Ihre Output-MWST beträgt 0 %, wenn der Export nachgewiesen ist. Der Standard-MWST-Satz in Indonesien wurde 2025 auf 12 % erhöht, sodass Ihre Vorsteuer oft 12 % beträgt, die Export-Output-MWST jedoch weiterhin 0 % bleibt.
Ausfuhrabgabe: Keine auf Kaffeebohnen. Für HS 0901 Kaffee gibt es in Indonesien keine Ausfuhrabgabe.
PPh Artikel 22 bei Exporten: Nicht anwendbar auf Kaffeebohnen. Die Unternehmenssteuer wird weiterhin wie üblich behandelt, aber es gibt keine PPh-22-Einbehaltung für Kaffeeexporte.
Grün vs. geröstet: Kein Unterschied in der MWST-Behandlung bei Exporten. Beide sind nullbesteuert, sofern der Export mit geeigneten Nachweisen belegt ist.

Kurze HS-Übersicht zur Klassifikation und für Konsistenz über alle Dokumente hinweg:

0901.11: Kaffee, nicht geröstet, nicht koffeinfrei (grün)
0901.12: Kaffee, nicht geröstet, koffeinfrei
0901.21: Kaffee, geröstet, nicht koffeinfrei
0901.22: Kaffee, geröstet, koffeinfrei

Ob Sie nun Blue Batak Green Coffee Beans oder Arabica Java Ijen Grade 1 Green Coffee Beans verschicken: Die Nullbesteuerungslogik ist dieselbe. Der Unterschied liegt in Ihrer HS-Position und wie präzise Ihre Unterlagen übereinstimmen.

Welche Dokumente belegen einen Export, damit ich 0 % MWST anwenden kann?

In der Praxis prüfen die Steuerbehörden zwei Dinge zur Unterstützung der PPN 0 %: eine gültige Zoll-Exportmeldung und einen physischen Versandnachweis.

Dokumenten-Checkliste, die wir verwenden:

PEB (Pemberitahuan Ekspor Barang) mit dem Status „Selesai Muat“.
Bill of Lading oder Air Waybill mit Schiffs-/Flugangaben und tatsächlichem Verschiffungsdatum.
Handelsrechnung und Packliste, die Mengen, HS-Code und Beschreibungen des PEB widerspiegeln.
Exportvertrag / Bestellung. Nützlich zur Absicherung von Preis und Incoterms.
Optional, aber hilfreich: Bankbeleg über Exporterlöse, der mit dem Rechnungswert übereinstimmt. Dies ist keine MWST-Anforderung, beruhigt jedoch Rückfragen.

Unserer Erfahrung nach entstehen die meisten Ablehnungen, wenn PEB- und BL-Daten nicht mit dem e-Faktur-Zeitraum übereinstimmen oder wenn Beschreibungen/HS-Codes in den Dokumenten voneinander abweichen. Halten Sie sie konsistent.

Wie erstelle ich eine e-Faktur für einen nullbesteuerten Kaffeeexport

Wir empfehlen, Ihre e-Faktur erst auszustellen, nachdem im PEB „Selesai Muat“ angezeigt wird, um Timing-Probleme zu vermeiden.

Schritt-für-Schritt: Oben-auf-dem-Schreibtisch-Szene mit einem Laptop, der ein rechnungsähnliches Formular neben PEB- und Bill-of-Lading-Dokumenten anzeigt, ein runder Stempel, Stift und eine Schale mit grünen Kaffeebohnen, die die Abstimmung der Exportunterlagen für 0% MWST veranschaulichen.

Erstellen Sie eine Exportsteuerrechnung mit 0 % MWST in e-Faktur. Wählen Sie die Exportkategorie für Waren (BKP) mit 0 %-Satz.
Käuferangaben. Für ausländische Käufer ohne indonesische NPWP erlaubt e-Faktur Empfänger ohne NPWP. Tragen Sie den juristischen Namen und die Adresse des Käufers genau wie auf der Handelsrechnung ein.
Währung und DPP. Verwenden Sie IDR als Steuerbemessungsgrundlage. Konvertieren Sie Ihren Fremdwährungspreis mit dem vom Finanzministerium angewendeten Wechselkurs (Kurs Pajak) zum Rechnungsdatum. Die DPP ist Ihr Exportwert. Die Output-MWST beträgt 0.
Export verknüpfen. Geben Sie PEB-Nummer/-Datum und BL/AWB-Nummer/-Datum in den Referenzfeldern an. Stimmen Sie Mengen und HS-Beschreibung mit Ihrem PEB und der Packliste ab.
Ausstellungsdatum. Stimmen Sie das Rechnungsdatum mit dem Versandzeitraum ab. Wir verwenden in der Regel das BL-Datum oder das PEB-Selesai-Muat-Datum für eine saubere Abstimmung.
Hochladen und melden. Stellen Sie sicher, dass die e-Faktur für den korrekten MWST-Zeitraum gebucht ist und in Ihrer SPT Masa PPN reflektiert wird.

Profi-Tipp: Halten Sie Produktbeschreibungen knapp und konsistent. Beispiel für grüne Bohnen: „Arabica coffee, green, HS 0901.11, Sumatra Mandheling Green Coffee Beans.“ Vermeiden Sie werbliche Adjektive in der e-Faktur, die nicht im PEB erscheinen.

Benötigen Sie eine Prüfung Ihrer Entwurfs-e-Faktur oder Ihrer DPP-Berechnung? Wenn Ihre Sendung an Monatsgrenzen stößt, sind kleine Anpassungen entscheidend. Wenn Sie möchten, dass wir überprüfen, Kontaktieren Sie uns auf whatsapp.

Kann ich die Vorsteuer, die ich auf Feld- und Verarbeitungskosten gezahlt habe, zurückerstatten?

Ja. Da Ihre Output-MWST 0 % beträgt, wird Ihre Vorsteuer in der Regel zu einem Überzahlungsbetrag, der vorgetragen oder erstattet werden kann.

Was anrechenbar ist:

MWST auf Bohnen, die von PKP-Lieferanten gekauft wurden, Verarbeitungsgebühren, Aufbereitung, Verpackung, Binnenlogistik, Exportabwicklung. Stellen Sie sicher, dass die Lieferantenrechnungen gültige e-Faktur sind.
Nicht anrechenbar: MWST auf nichtgeschäftliche Ausgaben, Personenkraftwagen, Mitarbeitermahlzeiten und Rechnungen, die an eine andere juristische Person als den Exporteur ausgestellt sind.

Erstattungswege, die wir 2025 beobachtet haben:

Beschleunigte Erstattung für risikobewertete Low-Risk-Exporteure. Eine vorläufige Erstattung kann in etwa 1–2 Monaten erfolgen, wenn Sie als Low-Risk qualifizieren. Schwellen und Kriterien gelten.
Reguläre Erstattung. Rechnen Sie mit 3–9 Monaten, abhängig von Ihrem Profil und Ihrer Region. Das Gesetz sieht eine längere maximale Frist vor, aber bei sauberen Unterlagen sehen wir selten das Maximum.

Drei praktische Tipps, die Erstattungen beschleunigen:

Stimmen Sie e-Faktur und PEB pro Sendung ab. Eine einseitige Matrix mit Rechnungsnummer, PEB, BL, HS-Code, Menge und Wert wirkt während der Prüfung Wunder.
Verwenden Sie den korrekten Steuerwechselkurs. Wir haben 3 von 5 Verzögerungen darauf zurückgeführt, dass Bank-TT-Kurse statt des offiziellen Kurs Pajak verwendet wurden.
Binden Sie Ihre Lieferanten. Bitten Sie Kernlieferanten, ihre e-Faktur rechtzeitig und mit präzisen Beschreibungen hochzuladen. Nicht übereinstimmende Lieferanten-e-Faktur führen häufig zu Rückfragen.

Preisbeispiel: FOB-Kaffeeexport ohne MWST

Angenommen, Sie verschiffen einen 19.200 kg Container Sumatra Mandheling Green Coffee Beans zu USD 4,80/kg, FOB Belawan.

Verkaufswert: USD 92.160.
Steuerwechselkurs (Beispiel): IDR 16.000/USD.
DPP in IDR: 92.160 × 16.000 = IDR 1.474.560.000.
Output-MWST: 0 % von DPP = IDR 0.

Ihre Vorsteuern diesen Monat:

Aufbereitung, Sortierung, Säcke, Binnenlogistik: IDR 420.000.000 + 12 % MWST = IDR 50.400.000 MWST.
Verpackungsmaterialien: IDR 120.000.000 + 12 % MWST = IDR 14.400.000 MWST.
Gesamte Vorsteuer = IDR 64.800.000.

Ergebnis: Sie melden Exportverkäufe mit 0 Output-MWST und können IDR 64,8 Mio. als überzahlte Vorsteuer geltend machen. Sie können diesen Betrag vortragen oder eine Rückerstattung beantragen. Wenn Sie ein häufiger Exporteur mit guter Compliance sind, verbessert die Beantragung einer beschleunigten Rückerstattung häufig den Cashflow.

Fazit: Bieten Sie FOB-Preise ohne MWST an, aber berücksichtigen Sie im Cashflow-Modell das Timing der Vorsteuer-Rückgewinnung.

Was, wenn das Versanddatum außerhalb meines Rechnungszeitraums liegt?

Wir hatten alle schon Schiffsverspätungen. Wenn Ihre e-Faktur im Mai datiert ist, Ihr BL aber den 2. Juni ausweist, erkennt das System möglicherweise keinen übereinstimmenden Export im Mai.

Was wir tun:

Falls möglich, stornieren und stellen Sie die e-Faktur im tatsächlichen Versandzeitraum neu aus, sobald PEB Selesai Muat angezeigt wird. Das sichert die 0%-Position sauber.
Wenn eine Stornierung nicht möglich ist, erstellen Sie eine Abgleichdatei mit Zeitablauf und finalen Dokumenten. Einige Prüfer akzeptieren die Verknüpfung, aber das ist ein langsamerer Prozess.

Der sicherste Ablauf ist, die e-Faktur nach PEB Selesai Muat und wenn das BL-Datum bekannt ist, auszustellen. Das vermeidet die Mehrheit der Nullbesteuerungsstreitigkeiten.

Häufige Fehler, die Exporteure Geld kosten

Falscher Wechselkurs. Verwenden Sie stets den Steuerwechselkurs des Finanzministeriums (Kurs Pajak) für das Rechnungsdatum, nicht den Bankkurs.
Beschreibungsschwankungen. Ihre e-Faktur sagt „Bali wine process“, Ihr PEB sagt „green coffee“. Halten Sie kommerzielle Beschreibungen für Marketing und verwenden Sie HS-konforme Beschreibungen in Steuer- und Zolldokumenten. Beispiel: Unsere Bali, Java, Gayo & Mandheling - Wine Green Arabica Coffee Beans erscheinen in Zoll- und Steuerdokumenten weiterhin als grüner Arabica-Kaffee unter HS 0901.11.
Vor der Verschiffung ausstellen. Wenn Sie zu früh fakturieren und das Schiff verschiebt sich, erwarten Sie Abstimmungsprobleme.
Nicht anrechenbare Vorsteuer geltend machen. Personenkraftwagen, Mitarbeitermahlzeiten oder Rechnungen, die nicht im Namen des Exporteurs ausgestellt sind, werden routinemäßig von Erstattungen ausgeschlossen.

Kurze Antworten auf wöchentliche Fragen

Muss ich 2025 Mehrwertsteuer auf Kaffee-Exporte aus Indonesien berechnen?

Nein. Exporte sind nullbesteuert, wenn Sie einen Exportnachweis haben.

Welche Dokumente belegen den Export?

PEB mit Selesai Muat-Status und ein übereinstimmendes BL/AWB. Stimmen Sie Wert, Menge, HS und Daten über alle Dokumente ab.

Wie erstelle ich eine e-Faktur für einen nullbesteuerten Export?

Verwenden Sie die Exportkategorie 0 %, konvertieren Sie in IDR mit dem Kurs Pajak, verknüpfen Sie PEB und BL und stellen Sie die Rechnung im Versandzeitraum aus.

Kann ich die gezahlte Vorsteuer zurückerstatten lassen?

Ja. Sie können sie vortragen oder eine Rückerstattung beantragen. Low-Risk-Exporteure erhalten häufig vorläufige Erstattungen in 1–2 Monaten.

Wie lange dauern MWST-Rückerstattungen im Jahr 2025?

Wir sehen 1–2 Monate für vorläufige Erstattungen bei Low-Risk-Fällen und 3–9 Monate für reguläre Fälle mit sauberen Unterlagen.

Gibt es Ausfuhrabgabe oder PPh 22 auf Kaffeebohnen?

Keine Ausfuhrabgabe. Keine PPh-22-Einbehaltung auf Kaffeeexporte.

Unterscheidet sich die Behandlung von grünem vs. geröstetem Kaffee?

Beide sind bei Export nullbesteuert. Verwenden Sie lediglich die korrekte HS-Position.

Abschließende Gedanken

Die 0%-MWST auf Exporte ist auf dem Papier einfach, in der Praxis aber wenig nachsichtig. Wenn Ihre e-Faktur, Ihr PEB und Ihr BL dieselbe Geschichte erzählen, halten Sie die MWST aus Ihren Preisen heraus und erhalten Ihre Erstattungen schneller. Wenn Sie eine zweite Prüfung einer laufenden Sendung oder einer Erstattungsakte wünschen, Kontaktieren Sie uns auf whatsapp. Und wenn Sie einen Beschaffungsplan für 2025 erstellen, können Sie auch Unsere Produkte anzeigen, um Qualität und HS-Klassifikationen mit Ihren Marktanforderungen abzugleichen.

Noch ein Gedanke: 2025 beobachten wir engere Abgleiche zwischen Steuer- und Zolldaten. Das ist gut für seriöse Exporteure. Halten Sie Ihre Dokumente konsistent, und die 0%-MWST funktioniert genau wie vorgesehen.