Требования импорта и тарифы на кофейные зерна в США, ЕС и Китае: практическое руководство по HS 0901.11

Практическое пошаговое руководство по классификации не прожаренных, не декафинированных зеленых кофейных зерен (HS 0901.11) и проверке актуальных пошлин и НДС в США (HTSUS), ЕС (TARIC) и Китае (HS 090111). Включает примеры полной стоимости доставки, чек‑лист документов и распространенные ошибки с экспортного стола.

Если вы когда‑то провели полдня, перескакивая между таможенными форумами и старыми блогами в попытке подтвердить, действительно ли ваш зеленый кофе освобожден от пошлин, вы не одиноки. Мы многократно сталкивались с этим у новых покупателей. Важно понимать следующее. Если вы точно знаете, как классифицировать зерно и какие официальные базы данных проверять, вы можете подтвердить тарифы и налоги за считанные минуты и избежать дорогостоящих сюрпризов в порту.

Ниже приведена система, которой мы пользуемся на собственном экспортном столе при отправках индонезийского зеленого кофе в США, Европейский союз и Китай.

Начните с правильного кода HS для зеленого кофе

Глобальная товарная группа HS для кофе — 0901. Для не прожаренных зерен существуют два критических подзаголовка:

• 0901.11. Coffee, not roasted, not decaffeinated. Это корректный код HS для стандартных зеленых кофейных зерен. В США вы увидите его как HTSUS 0901.11.00. В ЕС — как TARIC/CN 0901 11 00. В Китае — как HS 09011100.
• 0901.12. Coffee, not roasted, decaffeinated. Используйте этот код только если ваш зеленый кофе подвергался декафинации. Это важно, поскольку режим налогообложения и меры контроля импорта могут различаться.

По нашему опыту, 3 из 5 ошибок классификации происходят потому, что кто‑то выбирает общий пункт «кофе» или пропускает различие по декафинации. Это приводит к неверным ставкам пошлин, задержкам на ввозе и иногда к штрафам. Сначала классифицируйте, затем выясняйте тарифы.

Практический совет: если в счете или упаковочном листе упоминается «cascara», шелуха, пергамент или смешанные побочные продукты кофе, вы можете активировать другой код HS или флаг фитосанитарного контроля. Отправки по HS 0901.11 держите чистыми и четко описывайте как «coffee, green beans, unroasted, non‑decaffeinated».

США: HTSUS 0901.11.00 и реальная стоимость доставки до пункта назначения

Освобожден ли зеленый кофе от пошлины в США? В общем случае — да. По HTSUS 0901.11.00 ставка Колонки 1 General обычно отображается как Free для большинства стран. Но есть дополнительные моменты.

Как проверить за считанные минуты:

1. Откройте инструмент USITC HTS Online Reference Tool. Найдите «0901.11.00».
2. Подтвердите подзаголовок «Coffee, not roasted, not decaffeinated.» Проверьте ставку в Колонке 1. Она должна отображаться как «Free».
3. Просмотрите примечания на предмет временных мер. Санкции или специальные тарифы редко касаются кофе, но проверка займет 30 секунд.

Неочевидные расходы, которые упускают большинство новичков:

• Merchandise Processing Fee (MPF). 0.3464% от заявленной стоимости, применяются минимальная и максимальная суммы. Это ощутимо на крупных партиях.
• Harbor Maintenance Fee (HMF). 0.125% для морских грузов.
• FDA Prior Notice. Обязательное уведомление для всех пищевых импортов, включая зеленый кофе. Ваш брокер обычно подает его, но оно должно совпадать с фактическими отгрузочными документами.
• USDA/APHIS фитосанитарные требования. США обычно разрешают чистые, высушенные зеленые кофейные зерна без фитосанитарного сертификата, но APHIS может вводить ограничения в зависимости от происхождения или требовать обработки при угрозе вредителей. Всегда проверяйте базу APHIS ACIR на «Coffea beans, unroasted» по происхождению перед отправкой. Мы рекомендуем включать фитосанитарный сертификат, когда это возможно — это ускоряет инспекции.

Краткий пример полной стоимости доставки (CIF Los Angeles = USD 100,000 зеленого кофе):

• Таможенная пошлина: 0%
• MPF: 0.3464% × 100,000 = USD 346.40
• HMF: 0.125% × 100,000 = USD 125.00
• Совокупные государственные сборы при ввозе: ~USD 471.40 плюс брокерские и местные портовые сборы

Вывод: пошлина по HS 0901.11 в США равна нулю, но MPF, HMF и соответствие требованиям FDA/APHIS существенно влияют на фактическую стоимость и сроки.

Европейский союз: TARIC 0901 11 00, нулевая пошлина, но НДС сохраняется

Для большинства импортов из третьих стран в ЕС ставка по TARIC 0901 11 00 равна 0%. Многие покупатели на этом останавливаются и упускают два важных момента.

Как проверить за считанные минуты:

1. Откройте EU TARIC и найдите «0901 11 00».
2. В разделе «Measures» подтвердите, что «Third country duty» показывает 0%. Проверьте дополнительные меры, надзор или запреты.
3. Проверьте информацию по НДС. TARIC указывает рамки применения НДС в ЕС, но ставка, которая применяется при ввозе, — это ставка государства‑члена.

Что вам действительно придется оплатить:

• Импортная пошлина: 0% для большинства происхождений по erga omnes ставке.
• НДС: начисляется по ставке государства‑члена при ввозе. На кофе обычно распространяется стандартная ставка НДС, хотя национальные правила отличаются. Ваш брокер применит местную ставку в первом пункте ввоза в ЕС, если не используются специальные процедуры.

Реалии фитосанитарного контроля:

• Зеленые кофейные зерна относятся к растительной продукции. Ожидайте фитосанитарный сертификат и предуведомление CHED‑PP в TRACES NT в большинстве портов ЕС. Жареный кофе, как правило, освобожден. Мы убедились, что наличие корректной документации и предуведомления в TRACES за 24–48 часов до прибытия предотвращает задержки.

Пример полной стоимости доставки (CIF Antwerp = EUR 100,000):

• Пошлина: 0%
• НДС: если стандартная ставка 21%, то 21% × 100,000 = EUR 21,000
• Совокупные государственные сборы при ввозе: ~EUR 21,000 плюс инспекция, брокерские и портовые сборы

Вывод: пошлина обычно нулевая. Основной денежный фактор — НДС. Планируйте денежные потоки соответствующим образом или используйте отложенный учет НДС, если это доступно.

Китай: HS 09011100, ставка MFN плюс НДС 13%

Тариф Китая для не прожаренного, не декафинированного кофе опубликован под HS 09011100.

Как проверить за считанные минуты:

1. Используйте базу тарифов Таможни Китая (China Customs Tariff). Найдите «09011100».
2. Подтвердите ставку MFN на дату вашего импорта. В разные годы публикуют корректировки или временные ставки.
3. Проверьте, применяется ли преференциальная ставка по САТ (FTA) для вашего происхождения. Преференциальные ставки требуют корректного сертификата происхождения.

Типичные налоги по HS 09011100, которые мы наблюдаем:

• Ввозная пошлина: ставка MFN, обычно публикуется для этой позиции. Перед расчетом предложения всегда проверяйте актуальную ставку. По некоторым FTA ставка может быть ниже и даже 0% при наличии действующего документа о происхождении.
• НДС: 13% применяется к стоимости с учетом уплаченной пошлины. НДС рассчитывается на CIF + пошлина + любые применимые надбавки.

Обязательные регистрaции и документы:

• Регистрация в GACC. С 2022 года многие зарубежные производители и экспортеры пищевой продукции, поставляющие в Китай, обязаны регистрироваться в соответствии с Decree 248 GACC. Мы поддерживаем действующие регистрации для наших мощностей.
• Фитосанитарный сертификат от NPPO Индонезии. Китайская CIQ будет проводить инспекцию по прибытии. Чистые, свободные от насекомых мешки и точные показатели влажности снижают задержки.
• Языковые требования: для навального необработанного кофе ярлыки на китайском языке обычно не требуются, но уточните у вашего получателя, если речь идет о рознично упакованных единицах.

Пример полной стоимости доставки (CIF Shanghai = USD 100,000, ставка MFN приведена для примера):

• Пошлина: примените актуальную ставку MFN или преференциальную ставку к CIF стоимости
• НДС: 13% × (CIF + пошлина)
• Добавьте сборы CIQ за инспекцию и местные расходы на обработку

Вывод: в Китае планируйте ввозную пошлину плюс НДС 13%. Готовность документации, особенно GACC и фитосанитарного сертификата, — это то, что обеспечивает движение контейнера.

Какие документы действительно помогают доказать корректную классификацию?

• Коммерческий инвойс и упаковочный лист. Четко укажите «Coffee, green beans, unroasted, non‑decaffeinated» и код HS 0901.11 (0901 11 00 или 09011100 в зависимости от юрисдикции).
• Фитосанитарный сертификат. Ожидается для ЕС и Китая. Часто полезен и для США.
• Сертификат происхождения. Коммерческий COO или преференциальный COO, если вы планируете претендовать на ставку по СА/FTA в Китае или других юрисдикциях.
• Коносамент или авианакладная, а также сертификаты веса/качества. Детали чистой упаковки и показатели влажности облегчают фитосанитарные проверки.
• Подтверждение FDA Prior Notice (США) и предуведомление в TRACES (ЕС), когда требуется.
• По желанию: сертификат происхождения ICO. Некоторые покупатели и органы власти по‑прежнему предпочитают видеть его для отслеживаемости, даже если он не обязателен.

Распространенные ошибки и как их избежать

• Ошибочное использование 0901.12 для не‑декафинированного кофе. Тщательно проверяйте статус декафинации. Неверный код может изменить налоговую нагрузку и потребовать повторного ввоза.
• Убежденность, что «duty‑free» означает отсутствие всех налогов. US MPF/HMF и импортный НДС в ЕС регулярно становятся неприятным сюрпризом для новых импортеров.
• Пропуск фитосанитарных процедур. В ЕС и Китае отсутствие фитосертификата или предуведомлений — главная причина задержек.
• Полагаясь на сторонние тарифные таблицы. Всегда подтверждайте данные в HTSUS, TARIC или China Customs для текущего года.

Быстрые примеры продукции, сопоставленные с HS 0901.11

• Однодомные партии арабики, такие как Arabica Bali Kintamani Grade 1 Green Coffee Beans или Blue Batak Green Coffee Beans. Классифицируются под HS 0901.11 как не прожаренные, не декафинированные.
• Стилы ферментации не меняют код, если продукт остается не прожаренным и не декафинированным. Наши Bali, Java, Gayo & Mandheling - Wine Green Arabica Coffee Beans по‑прежнему подпадают под 0901.11.
• Выдержанные кофe (Aged coffees), такие как Musty Cup Green Coffee Beans (Aged Arabica), остаются 0901.11, если они не прожарены и не декафинированы.

Если вам нужна быстрая проверка классификации или формулировки документов для конкретной партии, не стесняйтесь Свяжитесь с нами в WhatsApp. Мы делаем это еженедельно для партнеров и обычно подтверждаем в течение рабочего дня.

Быстрый чек‑лист для сохранения в закладках

• Код HS: 0901.11 для не прожаренного, не декафинированного кофе. 0901.12 — для декафинации.
• США: проверьте HTSUS 0901.11.00. Duty Free. Добавьте MPF и HMF. Подайте FDA Prior Notice. Проверьте условия APHIS в ACIR.
• ЕС: проверьте TARIC 0901 11 00. Duty 0% erga omnes. НДС по ставке государства‑члена. Ожидайте фитосертификат и предуведомление в TRACES.
• Китай: проверьте HS 09011100. Подтвердите актуальную ставку MFN или FTA. НДС 13% от стоимости, включая пошлину. Требуются регистрация GACC и фитосертификат.

Мы рекомендуем сохранять официальные ссылки на базы данных в вашем рабочем процессе и перепроверять ставки перед каждой новой отгрузкой или контрактом. Налоговые графики обновляются. Также меняются меры фитосанитарного контроля.

Наконец, если вы проверяете образцы или формируете сезонный бленд, наши экспортные партии уже стандартизированы по таможенному описанию и спецификациям влажности. Вы можете Посмотреть наши продукты и сопоставить выбор с workflow HS 0901.11, описанным выше.

Наш вывод после многолетней работы в этой торговле: классифицируйте точно. Подтверждайте в официальной базе. Предварительно оформляйте фитосанитарные вопросы. Это то, что отличает выпуск груза за часы от случайной инспекции, которая срывает сроки запуска.