以工具为先的分步操作手册，用于对未烘焙、非脱咖啡因的生咖啡豆（HS 0901.11）进行归类，并在美国（HTSUS）、欧盟（TARIC）和中国（HS 090111）核实当前关税与增值税。包含到岸成本示例、单证清单及我们出口台常见的陷阱。
如果你曾经花一个下午在海关论坛和旧博客之间来回查证你的生咖啡是否真正免税，你并不孤单。我们与新买家遇到这种情况的次数多得数不清。关键在于：如果你确切知道如何对咖啡豆进行分类以及应该查询哪些官方数据库，就可以在几分钟内确认关税和税费，避免在港口发生昂贵的意外。
下面是我们在将印度尼西亚生咖啡出口到美国、欧盟和中国时，出口台使用的流程。
从正确的生咖啡 HS 编码开始
全球咖啡的大类 HS 为 0901。对于未经烘焙的咖啡豆，有两个关键子目：
- 0901.11. Coffee, not roasted, not decaffeinated。未经烘焙且未脱咖啡因的咖啡。这是标准生咖啡豆的正确 HS 编码。在美国通常显示为 HTSUS 0901.11.00。欧盟显示为 TARIC/CN 0901 11 00。中国显示为 HS 09011100。
- 0901.12. Coffee, not roasted, decaffeinated。未经烘焙且已脱咖啡因的咖啡。仅在你的生咖啡已脱咖啡因时使用。本项区分很重要，因为税收处理和进口管制可能不同。
根据我们的经验，五分之三的分类错误是因为有人选择了通用的“咖啡”类别或忽略了是否为脱咖啡因的区分。这会导致错误的关税率、通关延误，有时还有罚款。先分类，再谈关税。
实用提示：如果你的发票或装箱单提到“cascara”、外壳、羊皮或混入的咖啡副产品，可能会触发不同的 HS 项或植物检疫标记。保持 HS 0901.11 的货物描述清晰，明确写为“coffee, green beans, unroasted, non‑decaffeinated（咖啡，生豆，未烘焙，非脱咖啡因）”。
美国：HTSUS 0901.11.00 以及到岸的真实成本
生咖啡在美国是否免关税？作为一般规则，是的。根据 HTSUS 0901.11.00，第一栏（Column 1 General）关税率对大多数国家显示为 Free。但还有其他需要考虑的费用。
如何在几分钟内核实：
- 打开 USITC HTS 在线参考工具（USITC HTS Online Reference Tool）。搜索“0901.11.00”。
- 确认子目“Coffee, not roasted, not decaffeinated”。检查第一栏的税率，应显示为“Free”。
- 点击相关注释以查看临时措施。制裁或特殊关税很少影响咖啡，但值得花 30 秒确认。
多数初次进口者未预见的费用：
- 商品处理费（Merchandise Processing Fee, MPF）。按申报价值的 0.3464%，有最低和最高限额。这在大批量货物上会累计。
- 港务维护费（Harbor Maintenance Fee, HMF）。海运入境按 0.125%。
- FDA 预先通告（FDA Prior Notice）。所有食品进口（包括生咖啡）均需强制提交。通常由报关行代为提交，但必须与实际运输单据一致。
- USDA/APHIS 植物检疫。美国通常允许干净、干燥的生咖啡入境而不需植物检疫证书，但 APHIS 可能对特定来源施加限制或在有害虫风险时要求处理。出货前务必在 APHIS ACIR 数据库中按原产国查询“Coffea beans, unroasted”。我们建议在可行时随货附上植物检疫证书，这会加快检验速度。
到岸成本快速示例（CIF 洛杉矶 = USD 100,000 的生咖啡）：
- 海关关税：0%
- MPF：0.3464% × 100,000 = USD 346.40
- HMF：0.125% × 100,000 = USD 125.00
- 入境时政府性收费合计：约 USD 471.40，另加报关行费用和本地港口费
要点：对于 HS 0901.11，美国关税为零，但 MPF、HMF 以及 FDA/APHIS 合规仍然影响实际到岸成本和通关时效。
欧盟：TARIC 0901 11 00，零关税，但当地增值税仍然适用
对于大多数来自第三国的欧盟进口，TARIC 0901 11 00 的关税率为 0%。许多买家止步于此，忽视了两项关键事项。
如何在几分钟内核实：
- 打开 EU TARIC 并搜索“0901 11 00”。
- 在“Measures（措施）”项下确认“Third country duty”显示为 0%。检查是否有额外措施、监视或禁令。
- 查找增值税信息。TARIC 指示欧盟的 VAT 框架，但实际适用的税率由进口时的成员国确定。
你实际上需要支付的费用：
- 进口关税：多数原产地适用 erga omnes（对所有国家）税率为 0%。
- 增值税（VAT）：按成员国的进口增值税税率征收。咖啡通常适用于标准 VAT 税率，但国家规定有差异。除非使用特殊程序，否则你的报关行将在第一个欧盟入境点应用该地的税率。
植物检疫实务：
- 生咖啡豆属于植物产品。大多数欧盟港口会要求植物检疫证书和在 TRACES NT 中的 CHED‑PP 预通报。烘焙咖啡通常豁免。我们发现，提前 24–48 小时完成 TRACES 预通报并准备齐全文件可避免滞留。
到岸成本示例（CIF 安特卫普 = EUR 100,000）：
- 关税：0%
- 增值税：若标准税率为 21%，则 21% × 100,000 = EUR 21,000
- 入境时政府性收费合计：约 EUR 21,000，另加检验、报关行及港口费用
要点：关税通常为零。现金流的主要驱动因素是增值税。请据此规划现金流或在可用时使用延期记账（postponed accounting）。
中国：HS 09011100，最惠国关税加 13% 增值税
中国对未经烘焙、非脱咖啡因咖啡的税目为 HS 09011100。
如何在几分钟内核实：
- 使用中国海关税则数据库，搜索“09011100”。
- 确认你进口当日的最惠国（MFN）税率。部分年份会有调整或临时税率。
- 检查你的原产地是否可适用优惠自由贸易协定（FTA）税率。享受优惠税率需具备正确的原产地证书。
我们在 HS 09011100 常见的税费：
- 进口关税：按当期公布的最惠国税率执行。报价前请核实当前年度税率。某些自贸区通道在有有效原产地证明时可享更低税率，甚至 0%。
- 增值税：13%，按完税价格（CIF + 关税 + 任何适用附加费）计征。
监管必要文件：
- GACC 注册。自 2022 年起，许多对华出口的海外食品生产商和出口商须按 GACC 第 248 号令登记。我们为自有设施保持有效注册。
- 来自印度尼西亚国家植物检疫机构（NPPO）的植物检疫证书。中国检验检疫（CIQ）将在到港时进行检查。清洁、无昆虫的麻袋及准确的水分指标可减少延误。
- 对于大宗生生豆通常不要求中文标签，但如果涉及零售预包装单位，请与收货方确认。
到岸成本示例（CIF 上海 = USD 100,000，以下 MFN 税率仅供参考）：
- 关税：按当期 MFN 或优惠税率乘以 CIF 值计算
- 增值税：13% × (CIF + 关税)
- 另加 CIQ 检验费用及本地操作费
要点：在中国要为进口关税和 13% 增值税做准备。完备的单证，尤其是 GACC 注册与植物检疫证书，是确保货柜顺利通关的关键。
哪些单证有助于证明正确归类？
- 商业发票和装箱单。清楚写明“Coffee, green beans, unroasted, non‑decaffeinated（咖啡，生豆，未烘焙，非脱咖啡因）”及 HS 编码 0901.11（视情况写作 0901 11 00 或 09011100）。
- 植物检疫证书。欧盟和中国通常要求；在美国常有帮助。
- 原产地证明。商业原产地证或计划在中国或其他地申请优惠关税时使用的优惠原产地证。
- 提单或航空运单，以及重量/质量证书。清晰的包装说明和水分数据有助于植物检疫检查。
- FDA 预先通告确认（美国）和 TRACES 预通报（欧盟）在要求时必须提供。
- 可选：ICO 原产地证。某些买家和监管方即便在非强制情形下仍愿意查看以便追溯。
我们常见的错误及避免方法
- 错用 0901.12 对非脱咖啡因咖啡进行归类。请再次确认是否为脱咖啡因。错误编码可能导致税率变化并触发重新申报。
- 误以为“免关税”即“免税”。美国的 MPF/HMF 以及欧盟的进口增值税经常令新进口商吃惊。
- 省略植物检疫步骤。在欧盟和中国，缺少植物检疫证书或未做预通报是货物被滞留的首要原因。
- 依赖第三方的关税表。请务必在 HTSUS、TARIC 或中国海关网站上核实当年适用税率。
与 HS 0901.11 对应的快速产品示例
- 单产地阿拉比卡类货物，例如 Arabica Bali Kintamani Grade 1 Green Coffee Beans 或 Blue Batak Green Coffee Beans。在未烘焙且非脱咖啡因情形下归类为 HS 0901.11。
- 发酵处理风格不会改变编码，只要产品仍是未烘焙且非脱咖啡因。我们的 Bali, Java, Gayo & Mandheling - Wine Green Arabica Coffee Beans 仍归入 0901.11。
- 陈年咖啡例如 Musty Cup Green Coffee Beans (Aged Arabica)，只要未烘焙且非脱咖啡因，仍归 0901.11。
如果你需要对某一批次的归类或单证措辞进行快速复核，欢迎通过 通过 WhatsApp 联系我们 与我们联系。我们每周为合作伙伴提供此类服务，通常能在一个工作日内确认。
可收藏的快速核查清单
- HS 编码：0901.11 用于未烘焙、非脱咖啡因的咖啡。若为脱咖啡因则为 0901.12。
- 美国：核查 HTSUS 0901.11.00。免关税。另计 MPF 与 HMF。提交 FDA Prior Notice。按 ACIR 核实 APHIS 条件。
- 欧盟：核查 TARIC 0901 11 00。关税 erga omnes 常为 0%。进口按成员国增值税税率征税。预计需植物检疫证书和 TRACES 预通报。
- 中国：核查 HS 09011100。确认当前 MFN 或 FTA 税率。增值税为按完税价格计征的 13%。需 GACC 注册与植物检疫证书。
我们建议将官方数据库链接保存到你的工作流程中，并在每次新装运或签约前重新核实税率。税表会更新，植物检疫措施也会随之变化。
最后，如果你正在验证样品或调配季节性拼配，我们的出口就绪批次已按海关描述和水分规格标准化。你可以 查看我们的产品 并将选择与上文 HS 0901.11 流程进行匹配。
我们在这一行业多年的观点：清晰归类。在官方数据库中核实。预先办理植物检疫放行。那是几小时放行与随机检查导致发货延误之间的关键区别。