Un guide pratique, orienté outils et étapes, pour classifier les grains de café vert non torréfiés et non décaféinés (HS 0901.11) et vérifier les droits et la TVA en vigueur aux États‑Unis (HTSUS), dans l'UE (TARIC) et en Chine (HS 090111). Inclut des exemples de coût à l'arrivée, une liste de documents et les pièges fréquents observés par notre bureau d'exportation.
Si vous avez déjà passé un après‑midi à naviguer entre forums douaniers et anciens billets de blog pour confirmer si votre café vert est réellement exonéré de droits, vous n'êtes pas seul. Nous sommes passés par là avec de nombreux acheteurs débutants. Voici l'essentiel. Si vous savez exactement comment classifier vos grains et quelles bases de données officielles consulter, vous pouvez vérifier les tarifs et taxes en quelques minutes et éviter des surprises coûteuses au port.
Vous trouverez ci‑dessous le système que nous utilisons pour notre propre bureau d'exportation lors de l'envoi de café vert d'Indonésie vers les États‑Unis, l'Union européenne et la Chine.
Commencez par le bon code HS pour le café vert
La rubrique mondiale HS pour le café est 0901. Pour les grains non torréfiés, il existe deux sous‑rubriques critiques :
- 0901.11. Coffee, not roasted, not decaffeinated. Il s'agit du code HS correct pour les grains de café vert standards. Aux États‑Unis, vous le verrez comme HTSUS 0901.11.00. Dans l'UE comme TARIC/CN 0901 11 00. En Chine comme HS 09011100.
- 0901.12. Coffee, not roasted, decaffeinated. À utiliser uniquement si votre café vert a été décaféiné. Cela importe car le traitement fiscal et les contrôles à l'importation peuvent différer.
D'après notre expérience, 3 erreurs de classification sur 5 surviennent parce que quelqu'un choisit une ligne générale « coffee » ou omet la distinction décaféiné. Cela entraîne des taux de droits erronés, des déclarations retardées et parfois des pénalités. Classifiez d'abord, puis discutez des tarifs.
Conseil pratique : si votre facture ou liste de colisage mentionne « cascara », enveloppe, parche ou sous‑produits du café mélangés, vous pouvez déclencher une ligne HS différente ou un signalement sanitaire des végétaux. Maintenez les envois sous HS 0901.11 propres et décrits clairement comme 'coffee, green beans, unroasted, non‑decaffeinated'.
États‑Unis : HTSUS 0901.11.00 et le vrai coût à l'arrivée
Le café vert est‑il exonéré de droits aux États‑Unis ? Oui, en règle générale. Sous HTSUS 0901.11.00, le taux de droit général de la Colonne 1 est Free pour la plupart des pays. Mais il y a d'autres éléments à considérer.
Comment vérifier en quelques minutes :
- Ouvrez l'outil de référence HTS en ligne de l'USITC. Recherchez « 0901.11.00 ».
- Confirmez la sous‑rubrique « Coffee, not roasted, not decaffeinated. » Vérifiez le taux sous la Colonne 1. Il devrait indiquer « Free. »
- Parcourez les notes pour toute mesure temporaire. Les sanctions ou tarifs spéciaux touchent rarement le café, mais cela vaut la peine de vérifier pendant 30 secondes.
Coûts non évidents que la plupart des débutants omettent :
- Merchandise Processing Fee (MPF). 0.3464% de la valeur déclarée, minimum et maximum applicables. Cela représente un montant significatif pour les grosses cargaisons.
- Harbor Maintenance Fee (HMF). 0.125% pour les entrées par voie maritime.
- FDA Prior Notice. Obligatoire pour toutes les importations alimentaires, y compris le café vert. Votre transitaire le dépose généralement, mais il doit correspondre aux documents d'expédition réels.
- USDA/APHIS phytosanitaire. Les États‑Unis autorisent généralement le café vert propre et sec sans certificat phytosanitaire, mais l'APHIS peut imposer des restrictions spécifiques à l'origine ou exiger un traitement si des organismes nuisibles sont suspectés. Vérifiez toujours la base de données ACIR de l'APHIS pour « Coffea beans, unroasted » par origine avant l'expédition. Nous conseillons d'inclure un certificat phytosanitaire lorsque cela est possible. Cela accélère les inspections.
Exemple rapide de coût à l'arrivée (CIF Los Angeles = USD 100,000 de café vert) :
- Droits de douane : 0%
- MPF : 0.3464% × 100,000 = USD 346.40
- HMF : 0.125% × 100,000 = USD 125.00
- Total des charges gouvernementales à l'entrée : ~USD 471.40 plus frais de courtage et frais portuaires locaux
Conclusion : le droit US est nul pour HS 0901.11, mais le MPF, le HMF et la conformité FDA/APHIS restent déterminants pour le coût réel à l'arrivée et les délais.
Union européenne : TARIC 0901 11 00, droits nuls, la TVA locale s'applique toujours
Pour la plupart des importations en provenance de pays tiers vers l'UE, le taux de droit sur TARIC 0901 11 00 est de 0%. Beaucoup d'acheteurs s'arrêtent là et omettent deux éléments.
Comment vérifier en quelques minutes :
- Ouvrez TARIC de l'UE et recherchez « 0901 11 00 ».
- Sous « Measures », confirmez que le « Third country duty » affiche 0%. Vérifiez d'éventuelles mesures additionnelles, mesures de surveillance ou interdictions.
- Recherchez les informations sur la TVA. TARIC indique le cadre TVA de l'UE, mais le taux appliqué est celui de l'État membre lors de l'importation.
Ce que vous payerez en pratique :
- Droit d'importation : 0% pour la plupart des origines au taux erga omnes.
- TVA : Prélevée au taux d'importation applicable dans l'État membre. Le café attire souvent le taux de TVA standard, bien que les règles nationales varient. Votre transitaire appliquera le taux local du premier point d'entrée dans l'UE sauf si des procédures particulières sont utilisées.
Réalité sanitaire des végétaux :
- Les grains de café vert sont des produits végétaux. Attendez‑vous à un certificat phytosanitaire et à une pré‑notification CHED‑PP dans TRACES NT dans la plupart des ports de l'UE. Le café torréfié est généralement exonéré. Nous avons constaté qu'une documentation propre et une pré‑notification TRACES effectuée 24–48 heures avant l'arrivée évitent les blocages.
Exemple de coût à l'arrivée (CIF Anvers = EUR 100,000) :
- Droits : 0%
- TVA : si le taux standard est de 21%, alors 21% × 100,000 = EUR 21,000
- Total des charges gouvernementales à l'entrée : ~EUR 21,000 plus frais d'inspection, de courtage et frais portuaires
Conclusion : les droits sont généralement nuls. Le moteur de trésorerie est la TVA. Planifiez votre trésorerie en conséquence ou utilisez la comptabilité différée lorsque disponible.
Chine : HS 09011100, droit MFN plus TVA 13%
Le tarif chinois pour le café non torréfié, non décaféiné est publié sous HS 09011100.
Comment vérifier en quelques minutes :
- Utilisez la base tarifaire des douanes chinoises. Recherchez « 09011100 ».
- Confirmez le taux MFN pour votre date d'importation. Certaines années présentent des ajustements ou des taux temporaires.
- Vérifiez si un taux préférentiel FTA s'applique à votre origine. Les taux préférentiels exigent un certificat d'origine correct.
Taxes typiques observées sur HS 09011100 :
- Droit d'importation : taux MFN publié pour cette ligne. Vérifiez le taux en vigueur avant de faire une offre. Certaines voies FTA peuvent être plus avantageuses, potentiellement 0% avec une preuve d'origine valide.
- TVA : 13% appliquée sur la valeur après droits. L'assiette de la TVA est CIF + droits + toutes surtaxes applicables.
Exigences réglementaires incontournables :
- Enregistrement GACC. Depuis 2022, de nombreux fabricants et exportateurs alimentaires étrangers expédiant vers la Chine doivent s'enregistrer en vertu du décret 248 de la GACC. Nous maintenons des enregistrements actifs pour nos installations.
- Certificat phytosanitaire émis par l'OPPO indonésien. Le CIQ chinois inspectera à l'arrivée. Des sacs propres, sans insectes, et des spécifications d'humidité précises réduisent les retards.
- Les étiquettes en chinois ne sont généralement pas requises pour le café cru en vrac, mais confirmez avec votre destinataire si des unités emballées pour la vente au détail sont impliquées.
Exemple de coût à l'arrivée (CIF Shanghai = USD 100,000, taux MFN à titre indicatif uniquement) :
- Droits : appliquez le taux MFN ou préférentiel courant sur la valeur CIF
- TVA : 13% × (CIF + droits)
- Ajoutez les frais d'inspection CIQ et la manutention locale
Conclusion : en Chine, prévoyez le droit d'importation plus la TVA de 13%. La préparation documentaire, notamment GACC et phytosanitaire, est ce qui fait avancer votre conteneur.
Quels documents aident réellement à prouver la bonne classification ?
- Facture commerciale et liste de colisage. Indiquez clairement 'Coffee, green beans, unroasted, non‑decaffeinated' et le code HS 0901.11 (0901 11 00 ou 09011100 selon le cas).
- Certificat phytosanitaire. Attendu dans l'UE et en Chine. Souvent utile aux États‑Unis.
- Certificat d'origine. CO commercial ou COO préférentiel si vous comptez réclamer un taux FTA en Chine ou ailleurs.
- Connaissement ou lettre de transport aérien, plus certificats de poids/qualité. Des détails d'emballage propres et des niveaux d'humidité précis facilitent les contrôles sanitaires phytosanitaires.
- Confirmation FDA Prior Notice (États‑Unis) et pré‑notification TRACES (UE) lorsque requis.
- Optionnel : certificat d'origine ICO. Certains acheteurs et autorités apprécient encore ce document pour la traçabilité, même lorsqu'il n'est pas obligatoire.
Erreurs courantes que nous voyons et comment les éviter
- Utiliser 0901.12 par erreur pour du café non décaféiné. Vérifiez bien l'état décaféiné. Un code erroné peut modifier la taxation et entraîner une réintroduction.
- Supposer que « duty‑free » signifie sans taxe. Le MPF/HMF américain et la TVA d'importation de l'UE surprennent régulièrement les nouveaux importateurs.
- Sauter les étapes phytosanitaires. Dans l'UE et en Chine, l'absence de certificat phytosanitaire ou de pré‑notifications est la cause principale des blocages.
- Se fier à des tableaux tarifaires tiers. Confirmez toujours dans HTSUS, TARIC ou China Customs pour l'année en cours.
Exemples de produits rapidement mappés au HS 0901.11
- Expéditions mono‑origine Arabica comme Arabica Bali Kintamani Grade 1 Green Coffee Beans ou Blue Batak Green Coffee Beans. Classifiez sous HS 0901.11 comme non torréfié, non décaféiné.
- Les styles de fermentation ne changent pas le code lorsque le produit reste non torréfié et non décaféiné. Nos Bali, Java, Gayo & Mandheling - Wine Green Arabica Coffee Beans restent sous 0901.11.
- Les cafés vieillís tels que Musty Cup Green Coffee Beans (Aged Arabica) restent 0901.11 s'ils sont non torréfiés et non décaféinés.
Si vous avez besoin d'une vérification rapide de classification ou de la formulation des documents pour un lot spécifique, n'hésitez pas à nous contacter sur whatsapp. Nous faisons cela chaque semaine pour des partenaires et pouvons généralement confirmer dans un délai d'un jour ouvrable.
Liste de vérification rapide que vous pouvez mettre en favori
- Code HS : 0901.11 pour le café non torréfié, non décaféiné. 0901.12 si décaféiné.
- USA : Vérifier HTSUS 0901.11.00. Duty Free. Ajouter MPF et HMF. Déposer FDA Prior Notice. Vérifier les conditions APHIS dans ACIR.
- UE : Vérifier TARIC 0901 11 00. Droit 0% erga omnes. TVA au taux de l'État membre. Attendre certificat phytosanitaire et pré‑notification TRACES.
- Chine : Vérifier HS 09011100. Confirmer le taux MFN ou FTA courant. TVA 13% sur la valeur après droits. Enregistrement GACC et certificat phytosanitaire requis.
Nous recommandons d'enregistrer les liens des bases de données officielles dans votre flux de travail et de re‑vérifier les taux avant chaque nouvel envoi ou contrat. Les barèmes fiscaux évoluent. Les mesures de santé des végétaux aussi.
Enfin, si vous validez des échantillons ou composez un assemblage saisonnier, nos lots prêts à l'export sont déjà normalisés pour la description douanière et les spécifications d'humidité. Vous pouvez voir nos produits et associer votre sélection au flux de travail HS 0901.11 ci‑dessous.
Notre point de vue après des années dans ce commerce. Classifiez proprement. Vérifiez dans la base de données officielle. Pré‑déclarez la santé des végétaux. C'est la différence entre une mise à disposition en quelques heures et une inspection aléatoire qui compromet votre calendrier de lancement.